Kérdések és válaszok

Egy 07. havi teljesítésű számlát 08. hónapban sztornózunk. A sztornó számla teljesítése 07. hó, kelte 08. hó. Ebben az esetben a sztornó számlát melyik havi bevallásban kell szerepeltetni? A 07. hónapban és akkor önellenőrzés szükséges, vagy mehet a 08. havi bevallásba?

Helyesen járok el, ha francia cégnek áfa nélkül számlázok le irodajavításról szóló építőipari szolgáltatást? Az áfát ő rendezi, mi csak lejelentjük és bevalljuk a számlát. Ha euróban van kiállítva és a magyar forint számlára érkezik a pénz, árfolyam-differencia keletkezhet?

Lehet-e áfacsoport tagja 2026. január 01-től az a kft., amely 2025-ben még egyéni vállalkozóként működött, és 2026. január 01-től lesz kft. az egyéni vállalkozás megszűnésével?

Amennyiben egy társaság elektromos kerékpárt vásárol a dolgozók bejárásának biztosításához, a kerékpár áfája levonható lesz?

Cégünknél taxikártyával utazhatnak a vezető beosztású kollégák, de kizárólag céges ügyben. A taxi-szolgáltató cégünk felé számlázza ki a havi utakat egyben. Néha előfordul, hogy kollégánk magáncélú utazását is a céges taxikártyával fizeti. Ekkor a taxi szolgáltató részletes kimutatása alapján az ilyen utazást kiszűrjük és továbbszámlázzuk a kolléga felé. Ebben az esetben normál 27%-os áfával kell nekünk továbbszámláznunk?

Amennyiben egy 4511-es főtevékenységű Kft. vesz egy személygépkocsit amit forgalomba helyez a saját nevére, de azt 6 hónapon belül, 1500 km-nél kevesebb kilométerrel eladja az EU-n belülre, abból vissza tudja igényelni az áfát? Ha igen, mikor?

Cégünk továbbszámlázza a rezsiköltséget a bérbevevők számára. Hogy kell meghatározni a teljesítés időpontját ebben az esetben?

A japán kapcsolt vállalkozásától beszerzett alapanyagból készít a cégünk, illetve szerel össze késztermékeket, melyeket egy, az USA-ban található elosztóraktárba szállítanak ki. Számlát a Kft. állít ki egy másik japán kapcsolt fél részére. Milyen paritást ajánlott alkalmazni, annak érdekében, hogy áfa mentesség legyen alkalmazható a felek közötti termékértékesítés esetében? EXW és FOB paritás alkalmazása esetén kell-e áfás számlát kiállítani a japán partnernek a termék értékesítéskor?

Társasházam egy energetikai beruházást végzett a házon, értéke 269 millió Ft, a rám eső rész, amit ki kell fizetnem 2 millió Ft. A társasház felé lakástakarékpénztárral szeretném rendezni a tartozásomat. Az OTP számlát kér az elszámoláshoz. A társasház nem akar számlát kiállítani azzal az indokkal, hogy akkor neki adózni kell a bevétel után. A társasház köteles számlát kiadni részemre? A társasháznak ebben az esetben van adófizetési kötelezettsége?

Egy Kft. biztosításközvetítéssel, alkuszi tevékenységgel foglalkozik. A Kft. tulajdonosa el szeretné adni a szerződésállományát, a piaci ár az ügyvezető tájékoztatása alapján a szerződésállomány 1,5-2 szerese. Jelen esetben ez az összeg elérheti a 60- 80 millió forintot. Az ügyletnek van áfa vonzata?