Kérdések és válaszok

Egyéni vállalkozását, ha év közben feléleszti a korábban alanyi adómentes áfás vállalkozó, akkor az alanyi adómentesség értékhatárát arányosítani kell az aktív napokra?

Cégünk kiállított egy német cégnek számlát reklámügynöki tevékenységről, mivel a szolgáltatás Magyarországon történt és a német partnerünk is kérte, áfásan állítottuk ki a számlát. Ilyen esetben melyik áfa sort kell kitölteni? Helyes-e az áfás számla kiállítása?

Áfa adóalany egyéni vállalkozó az Egyesült Királyságba számláz szolgáltatást euróban. A keretszerződés szerint folyamatosan dolgozik, havonta számol el a teljesített napokkal. A számlát utólag állítja ki, 30 napos fizetési határidővel, 60 napon belül. Ebben az esetben mi a számlán szereplő teljesítés időpontja és mi az Áfa teljesítés időpontja?

Egyéni vállalkozó által kiállított számlán a teljesítés dátumát lehet-e módosítani utólag helyesbítő vagy módosító számlával úgy, hogy hónapon belül marad?

Hogyan lehet utólag (több hónappal később) módosítani helyesen a számla teljesítésének dátumát?

Külön kell vezetni, illetve értékelni a) az adott naptári évben kiállított számlák összegét (melyek az áfa-körösség határán belül kell lennie esetünkben) b) illetve külön kell vezetni és az adóbevallásban feltüntetni az adott naptári évben beérkezett bevételek összegét? Ha nincs szinkronban, akkor hogyan kell adminisztrálni?

Közösségi beszerzéseknél az A60-as nyomtatványon előleg számla dátumával vagy a végszámla dátumával kell-e jelenteni a számlákat, ha azok eltérő időszakban vannak?

Egyéni vállalkozó, aki 6622 TEOR alatt biztosítási tevékenységet végez, bérbe vesz egy ingatlant, amit áfásan tud megtenni. Van valamilyen lehetősége, hogy az áfát levonásba tudja helyezni?

Nonprofit kft. családi bölcsődét működtet, „szociális ellátás keretében közszolgáltató”. Ha számlát (kézi) bocsát ki, azt nem kell feltölteni a NAV On-line rendszerébe?

Közösségi termékértékesítés/szolgáltatás nyújtása esetén a kiállított számlán hogyan kell feltüntetni a partner közösségi adószámát? Az országkóddal együtt (pl. ESA12345678) vagy az országkód elhagyható (pl. A12345678) ? Esetleg mindkettő helyes?