Kérdések és válaszok

Cégünk elektromos autót vásárolna, a töltő berendezés vásárlás lenne a kérdés. Az autó a cég székhelyén lenne töltve, ami az ügyvezető otthona, így villanyszámla magánszemélyként érkezik, de dolgozik napelem is az ingatlanon. A telephelyen lehetne tölteni az autót, (nincs napelem), itt nyilván a cég fizeti az elektromos áramot. Adózás szempontjából elszámolható-e a töltő a székhelyre, mert ott a napelem fedezné a töltés költségeit?

Munkáltatói támogatói adományt fizetünk önkéntes nyugdíjpénztárba, amely bérként adózik. Hogyan alakul a kontírozás, könyvelés?

Lezárt üzleti év (2023) után önellenőrzés történt visszaigényelhető áfára (2024), és úgy döntött az ügyvezető, hogy jogtalan volt a visszaigénylés. Ennek a könyvelése hogyan történik 2024-ben?

A vállalkozói személyi jövedelemadó szerint adózó egyéni vállalkozó SZOCHO számításánál az SZJA bevallás 286. sorába a vállalkozó kivét összege kerül vagy annak a 12,5%-al növelt összege?

Vállalkozásunk vagyonkezelésbe kapott ingatlan és ingóságokat térítés nélkül. A szerződésben rögzítve van, hogy mentesülünk a visszapótlási kötelezettség alól. A szerződés határozatlan idejű. Az ingatlant és ingóságokat a számviteli törvény szerint a könyveinkben nyilván kell tartani. Milyen könyvelési tételekkel rögzítem?

Adott egy magánszemély, aki megvásárolt egy céget, amiben a tárgyi eszközök között van egy bérelt ingatlanon végzett beruházás. Mivel a székhely nem ezen az ingatlanon lesz, én úgy gondolom, hogy nekem ezt majd ki kell vezetnem. Technikailag és adózás szempontjából mi a menete ennek. Áfa korrekciót is el kell majd végezni ezzel kapcsolatban, amennyiben történt áfa levonás.

Kötelezően visszaváltási díjas, nem újrahasználható terméket, palackos bort állít elő cégünk, a termékek értékesítése után negyedévente csatlakozási (1 Ft/kg) és szolgáltatási díjat (25 Ft/kg) kell fizetni a MOHU-nak. Erről a MOHU számlát állít ki. Ezeket a díjakat milyen főkönyvi számra kell könyvelni? Magát a DRS díjat (50 Ft/palack) egyéb ráfordításként könyveljük.

Új építésű ingatlan a megvásárlásikori értéke 65.000.000 Ft fordított adózású. Üzembe helyezés nem történt meg befejezetlen beruházásként van nyilvántartva. Hogyan lehet értékesíteni?

Meddig kell az ingatlan értékhelyesbítést elvégezni? Van-e valamilyen időintervallum, vagy pl. elegendő ha a számviteli politikában rögzíti, hogy ezzel nem szeretne a továbbiakban élni. Milyen számviteli feladatok vannak?

A ballonos vízautomata bérleti díja beleszámít a reprezentációs alapba? Kell utána fizetni szja-t és szocho-t? A könyvelése bérleti díj vagy reprezentáció?